Как исправить ошибку в бухучете по переплате на ЕНС?
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, с таким вопросом. Как оформить в бухгалтерском учете переплату по ЕНС, которая возникла в результате переплаты пени по налогу на прибыль, начисленной и оплаченной в январе 2022. Далее в связи с тем, что деятельность компании была убыточной, воспользоваться переплатой весь этот период мы не могли, срок по ней на начало января 2023г не истек, но т.к. не работал ЕНС, сверится пришлось с налоговой инспекцией по телефону, в результате чего налоговый инспектор сказал, что эту переплату не перенесли на счет ЕНС и ее там нет. Баланс за 2022г.был сдан с учетом того, что переплаты нет и я не изменила сумму ранее начисленной пени на сумму переплаты, и только в сентябре, когда заработал ЕНС увидела, что все-таки эту переплату перенесли на ЕНС. И как теперь ее отразить у меня в учете? Заранее спасибо
Comments
-
Цитата: Подскажите, пожалуйста, с таким вопросом. Как оформить в бухгалтерском учете переплату по ЕНС, которая возникла в результате переплаты пени по налогу на прибыль, начисленной и оплаченной в январе 2022. Далее в связи с тем, что деятельность компании была убыточной, воспользоваться переплатой весь этот период мы не могли, срок по ней на начало января 2023г не истек, но т.к. не работал ЕНС, сверится пришлось с налоговой инспекцией по телефону, в результате чего налоговый инспектор сказал, что эту переплату не перенесли на счет ЕНС и ее там нет. Баланс за 2022г.был сдан с учетом того, что переплаты нет и я не изменила сумму ранее начисленной пени на сумму переплаты, и только в сентябре, когда заработал ЕНС увидела, что все-таки эту переплату перенесли на ЕНС.И как теперь ее отразить у меня в учете?Здравствуйте.
Д 68.90 К 91.01 -
Здравствуйте. Пени по налогу на прибыль я начисляла проводкой Дт 99 Кт 68-Пени. Я думала пени по остальным налогам начисляются Дт-68.90 Пени Кт 91.01.
Я хотела сделать обратную проводку той, которую я сделала в том году, но уже текущим периодом, но я не уверена, что это правильно, и поэтому уточняю на форуме. -
Цитата: Пени по налогу на прибыль я начисляла проводкой Дт 99 Кт 68-Пени. Я думала пени по остальным налогам начисляются Дт-68.90 Пени Кт 91.01.Я хотела сделать обратную проводку той, которую я сделала в том году, но уже текущим периодом, но я не уверена, что это правильно, и поэтому уточняю на форуме.Пени по налогу на прибыль начислили вы верно.
У вас образовалась переплата и как я поняла вы её в 2022году убрали, т. к. На ЕНС её не было по словам инспектора. И вы скорее всего сделали проводку Д 91.02 К 68.90. Так? Если так, то сейчас нужно делать обратную Д 68.90 К 91.01. -
Спасибо вам большое за помощь! Я не исправляла переплату, т.к. понимала что ее по словам инспектора нет на ЕНС. Оставила все как есть - деньги уплачены и на ЕНС переплаты нет.
Значит делаю обратную проводку по переплате Дт68-Пени Кт99. Спасибо!
